Proses Bisnis Pengendalian Internal Pembelian





Prosedur proses bisnis pengendalian internal pembelian:
1.      Bagian pembelian melakukan pemesanan form order pembelian kepada pemasok
2.      Bagian pembelian membuat dan menyerahkan form order pembelian kepada bagian penerimaan
3.      Bagian pembelian membuat dan menyerahkan form order pembelian kepada bagian keuangan
4.      Bagian keuangan memberikan bukti transfer pembayaran DP kepada pemasok
5.      Pemasok melakukan pengiriman daftar barang yang dibeli dan faktur pembelian kepada bagian penerimaan.
6.      Bagian penerimaan mencocokan daftar barang yang dibeli dan faktur pembelian dengan form order pembelian, jika tidak cocok atau barang tidak sesuai maka kedua dokumen itu akan dikembalikan kepada pemasok.
7.      Bagian penerimaan mencocokan daftar barang yang dibeli dan faktur pembelian dengan form order pembelian, kemudian memberikan faktur pembelian tervalidasi kepada bagian keuangan
8.      Bagian penerimaan mencocokan daftar barang yang dibeli dan faktur pembelian dengan form order pembelian, kemudian memberikan faktur pembelian tervalidasi kepada bagian pembelian
9.      Bagian keuangan membuat bukti transfer pembayaran pelunasan kepada pemasok dan mencatatnya di bukti kas keluar
10.  Bagian pembelian memberikan laporan pembelian kepada pimpinan
Bagian keuangan membuat laporan keuangan berdasarkan bukti kas keluar dan menyerahkan kepada pimpinan

Komentar

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

Flowchart Pengendalian Internal Penjualan

Gambar
Prosedur flowchart pengendalian internal penjualan 1.       Pelanggan melakukan pemesanan barang dengan membuat daftar pesanan rangkap 2. Rangkap pertama diberikan ke bagian penjualan. R angkap kedua disimpan untuk melakukan pembayaran DP. 2.       Pelanggan melakukan pembayaran DP, kemudian bukti pembayaran DP diserahkan kepada bagian keuangan . 3.       Bagian penjualan membuat surat jalan rangkap dua. Rangkap pertama diserahkan kepada bagian keuangan. Rangkap kedua disimpan untuk diserahkan kepada bagian pengiriman. 4.       Bagian penjualan menyerahkan daftar barang yang dipesan dan surat jalan ke bagian pengiriman . 5.       Pelanggan melakukan pelunasan pembayaran atas barang yang telah dipesan dan menyerahkan ke bagian keuangan . 6.       Bagian pengiriman melakukan pengiriman barang dan membuat da...
Baca selengkapnya

Flowchart Pengendalian Internal Pembelian

Gambar
Prosedur flowchart pengendalian internal pembelian: 1.       Bagian pembelian membuat form order pembelian rangkap 4. Form pertama dipegang oleh bagian pembelian, form kedua diberikan kepada bagian keuangan , form ketiga diberikan oleh pemasok , dan form keempat diberikan oleh bagian pe nerimaan . 2.       Bagian keuangan menerima form order pembelian dari bagian pembelian dan melakukan pembayaran DP serta membuat bukti transfer pembayaran DP rangkap 2. Bukti transfer pembayaran DP pertama dipegang oleh bagian keuangan untuk mencatat bukti kas keluar, sedangkan bukti transfer pembayaran DP kedua diserahkan kepada pemasok. 3.       Pemasok menerima form order pembelian dari bagian pembelian dan melakukan proses pengiriman barang dengan membuat faktur pembelian dan daftar barang yang dibeli. Kedua dokumen tersebut lalu diserahkan kepada bagian penerimaan. 4.       Bagia...
Baca selengkapnya

Aging Schedule

Gambar
     Aging Schedule atau daftar umur piutang adalah daftar yang memuat jumlah piutang usaha dari masing-masing pelanggan dan mengklasifikasinya ke dalam golongan-golongan umur, dengan waktu jatuh temponya yang menjadi dasar dari penggolongan piutang tersebut.      Aging Schedule menyajikan informasi bagi manajemen atau pimpinan badan usaha tentang umur piutang masing-masing pelanggan berdasarkan waktu jatuh temponya. Pembuatan aging schedule itu perlu dilakukan bagi badan usaha yang mempunyai saldo piutang dalam nilai yang cukup besar.      Dengan menerapkan daftar umur piutang tersebut badan usaha dapat menganalisis piutang-piutangnya dan mendeteksi pelanggan-pelanggannya, mana yang waktu jatuh temponya telah tiba dan perlu ditagih dan mana yang belum. Juga pelanggan mana yang perlu dibatasi kreditnya karena belum memenuhi kewajibannya dan mana yang tidak. Oleh karena itu dengan aging schedule sebagai alat yang menunjang pengendalian inter...
Baca selengkapnya